「生命保険に入っているけれど、税金が安くなる仕組みがよくわからない…」 そんな方のために、令和7年4月現在の最新ルールに基づいた「生命保険料控除」のポイントを分かりやすく整理しました。
実は2026年分だけの特別な増額ルールもあるので、要チェックです！
1. 生命保険料控除とは？
1年間に支払った保険料に応じて、所得税や住民税の負担を軽くできる制度です。 控除には以下の3つの枠があり、それぞれで計算した合計額が所得から差し引かれます。
- 一般生命保険料： 死亡保険、学資保険など
- 介護医療保険料： 医療保険、がん保険、介護保険など
- 個人年金保険料： 老後のための年金保険（税制適格特約付）
2. あなたはどっち？「新制度」と「旧制度」の見分け方
契約した時期によって、計算方法がガラリと変わります。
| 区分 | 契約日 | 控除の種類 |
| 新制度 | 2012年1月1日〜 | 3種類（一般・介護医療・個人年金） |
| 旧制度 | 〜2011年12月31日 | 2種類（一般・個人年金）※医療保険は一般に合算 |
★重要ポイント 昔の契約でも、2012年以降に「更新」や「転換」をしていれば、その時点から「新制度」に切り替わります！お手元の「控除証明書」で必ず確認しましょう。
3. いくら戻ってくる？控除額の計算シート
所得税の控除額は、支払った保険料（配当金を引いた後の金額）を以下の表に当てはめて計算します。
【新制度】（所得税）
- 2万円以下：全額
- 2万円超〜4万円以下：支払額 × 1/2 ＋ 1万円
- 4万円超〜8万円以下：支払額 × 1/4 ＋ 2万円
- 8万円超：一律 40,000円
【旧制度】（所得税）
- 25,000円以下：全額
- 25,000円超〜50,000円以下：支払額 × 1/2 ＋ 12,500円
- 50,000円超〜100,000円以下：支払額 × 1/4 ＋ 25,000円
- 100,000円超：一律 50,000円
4. 【注目】2026年（令和8年）分だけの期間限定ルール！
子育て世帯を応援するため、2026年分のみ以下の拡充が行われます。
対象者： 23歳未満の扶養親族がいる方 内容： 新制度の「一般生命保険料控除（所得税）」の上限が、4万円から 6万円 に引き上げられます。 ※全体の合計限度額（12万円）は変わりません。
5. 手続きを忘れると損！2つの申請方法
① 会社員の方：年末調整
10月頃に保険会社から届く「生命保険料控除証明書」を会社に提出するだけ！最近はスマホでデータを提出できる「電子化」も進んでいます。
② 自営業・フリーランスの方：確定申告
翌年2月〜3月の確定申告で、証明書の内容を記入して提出します。e-Taxなら証明書の提出を省略できる（5年間保管が必要）ので便利です。
まとめ：賢く節税するために
- 新旧両方ある場合： それぞれ計算して「新のみ」「旧のみ」「新旧合算」のうち、一番トクなものを選べます！
- 全体の限度額： 所得税は最大12万円、住民税は最大7万円まで控除可能です。
「自分の場合はいくらになるの？」と迷ったら、まずは10月頃に届くハガキをなくさないように保管しておきましょう！
