[比較]リビングニーズ特約と加速死亡給付金は何が違う？生前給付を受けるための条件、利子、税務上の決定的な差を徹底比較

リビングニーズ特約（Living Needs Rider）と加速死亡給付金（Accelerated Death Benefit）は、どちらも生命保険の死亡保障で生前に保険金の一部を受け取れる仕組みですが、対象疾患・条件・付加方法が異なります。リビングニーズは「余命宣告ベース」の汎用特約で、加速死亡給付金は主に「特定疾患（がんなど）ベース」の給付金です。以下に2025年現在の主な違いを比較表でまとめます（保険会社により細部が異なるため、契約確認を推奨）。

主な違いの比較表

項目リビングニーズ特約加速死亡給付金（Accelerated Death Benefit）
概要余命6ヶ月以内診断時、死亡保険金の一部を生前に前払い請求可能。無料特約として付加。特定重度疾患（がん・心筋梗塞・脳卒中など）診断時、死亡保険金の一部を生前に受け取る。特約型または主契約に含まれる場合が多い。
対象疾患原因問わず（がん・心疾患・事故など全般）。余命宣告が鍵。特定疾患限定（例: 三大疾病や四疾患）。余命宣告不要の場合が多い。
発動条件医師の「余命6ヶ月以内」診断書必須。診断のみ（例: 悪性新生物確定）。余命制限なし。
支払金額死亡保険金の全部または一部（上限: 3,000〜5,000万円程度）。利子（年6%相当、6ヶ月分）差し引き。死亡保険金の50〜100%（上限: 2,000〜5,000万円）。利子なしor低率の場合あり。
請求回数1契約につき1回のみ。疾患ごとに複数回可能（例: がん特約なら複数回の治療で請求可）。
付加方法・費用死亡保険に無料付加（自動の場合多し）。中途追加可。有料特約（月数百円〜）または主契約込み。がん保険などに標準。
保険への影響請求額分だけ死亡保険金減額。契約継続。特約消滅。請求額分減額。契約継続（複数回可なら特約残存）。
税務非課税（雑所得扱い）。使い残しは相続税対象（非課税枠なし）。 非課税（所得税）。使い残しは相続税対象（非課税枠なし）。 
メリット終末期全般対応。使い道自由（医療・旅行など）。早期診断で即対応。複数回利用可で柔軟。
デメリット余命宣告が必要でハードル高め。1回限り。利子差し引き。対象疾患限定。追加料かかる。
主な対象商品定期・終身・収入保障保険。がん保険・三大疾病保険・医療保険の死亡保障部分。

具体例（イメージ）

  • リビングニーズ特約: 終身保険5,000万円に付加。末期がん余命6ヶ月診断 → 3,000万円請求（利子約90万円引かれ2,910万円受取）。死亡時残3,000万円支払い。
  • 加速死亡給付金: がん保険3,000万円に付加。がん診断 → 1,500万円即受取（利子なし）。複数がん発生で追加請求可。死亡時残1,500万円支払い。

注意点

  • どちらを選ぶか: 幅広い疾患リスクならリビングニーズ（無料で汎用）。がん中心なら加速死亡給付金（早期対応向き）。
  • 重複: 両方付加可能（例: 死亡保険にリビングニーズ＋がん特約で加速）。
  • 最新情報: 保険会社（日本生命・第一生命など）で確認を。税務は国税庁基準に基づく。